被保険者とは

　被保険者とは、年金に加入している人のことを言います。個人年金保険の場合でも、保険ですので必ず被保険者が存在します。

一般的な生命保険契約では、契約者、被保険者、受取人を指定して契約を行いますが、個人年金保険の場合でも同様に扱われます。

誰を被保険者にして契約すればいいか

それぞれの家庭で事情はさまざまでしょうが、一般的には平均寿命の長い妻を被保険者としたほうが良いといわれています。男性の平均寿命は79歳、女性の平均寿命は86歳ですから、生きている限り年金を受け取ることができる終身年金のような個人年金なら、断然妻を被保険者としたほうがいいと思います。

税金対策も忘れずに

個人年金にも税金がかかりますが、最低限のポイントを押さえておけば節税になります。まず、契約者と受取人が違う場合、年金受取時に贈与税がかかってしまいます。これを同じにしておけば所得税と住民税だけになり贈与税はかかりません。

節税のポイントもしっかり押さえて「契約者、被保険者、受取人」を決めるといいでしょう。